新加坡的税收为什么这么低？

新加坡的税收只占GDP的14.2%，而这么低的税收竟然还有很高的军费支出，新加坡的军费占全国的3.2%，高于世界平均水平，和美国相当，但是美国的税收可是占到了GDP的36%。

如此低的税收维持了如此强大的军队，如此良好的社会治安，还有超过大部分发达国家的收入水平，还建立了高水平的公立大学。 每一项都需要花很多钱，而新加坡只花了14.2%的钱就全都做到了，难怪很多美国富豪和中国明星移民新加坡，新加坡是如何做到的呢？

这是道A level经济题 （笑

新加坡的税率低，主要原因是一下几点

1. 鼓励工作，“惩罚”懒惰

政府认为，养活自己是每个人自己的责任，而不是政府的事情。税收相当于对勤劳的人的一种“惩罚”，所以，通过低税，新加坡希望可以鼓励大家努力工作，反正赚到的就是自己的

2. “小气”的政府

新加坡政府，尽管在教育和国防上投入颇多，在养老方面缺保存冷淡。比如养老金制度的取消，退休人士主要还是靠自己的公积金（CPF saving）来养活自己，这样的话，政府财政支出并不会高。这几年，在低税率的情况下，甚至还有盈余。

3. 吸引外国人才

新加坡认为吸引外国"skilled workers"对发展本国经济大大的好。通过保持低税率，新加坡可以有效吸引一些高税率国家的人才移民。同样，这样也可以保证新加坡的企业的较强的国际竞争力。

4. 国有集团的高营收

新加坡前几年（现在不知道是不是）一直是对华投资最高的国家【没想到吧。。。。】，GIC（政府投资公司）/淡马锡也因为中国经济的增长赚了不少小钱钱

就想到这几点

据《联合早报》报道，瑞士银行（UBS）预测新加坡是明年股息收益率最高的亚洲市场，瑞银认为新加坡房价具有韧性，但预料仍将在明年走低，最多可能下跌2%。新加坡公司对于消费税缴纳的计算和申报以及分类是如何归类的呢？就由恒通小编给各位详细介绍吧~

一、标准税率供应品的消费税计算

对于在新加坡生产的商品和服务（标准税率供应品），公司需要收取7%的消费税。

二、消费税申报

消费税注册公司必须提交准确的消费税申报表，并及时缴纳消费税。所有的消费税呈报必须在每个会计期结束后的一个月内通过电子呈报的方式提交。如果没有业务交易，公司仍然需要提交一份“零”消费税申报表。

未能按时申报消费税是违法的，最高可处以$5000的罚款。如果未能按时交纳消费税，则可处以六个月以下的监禁。

对于未能按时申报或缴纳消费税的公司，新加坡税务局会采取以下行动：

每月$200的罚款直到消费税缴纳为止

给出一份消费税的预估额，其中包括逾期缴纳消费税的罚款。消费税预估额和逾期罚款只有在税务局收到消费税后才会进行修正。

应付消费税必须在每个会计期结束后的一个月内支付。对于未付或迟付的税款，则须缴纳5%的罚款。在规定的会计期到期之日起60天后，每月还会增加2%的额外罚款（最多不会超过50%）。

三、保留适当的业务和会计记录

公司需要保留所有业务和会计记录至少五年，即使公司的业务停止或注销消费税注册，此要求仍然存在。

四、显示消费税

根据新加坡税务局规定，任何向公众提供的商品或服务的价格显示、广告、出版物或报价必须包含消费税。如果同时显示包含消费税和不包含消费税的价格，则包含消费税的价格必须至少和不包含消费税的价格一样明显。

以上就是本期的恒通内容的介绍，有任何关于本篇文章内容的问题均可留言咨询恒通小编，想了解更多行内的知识、更快捷的掌握资讯的就点击关注哦~

新加坡是以贸易立国的国家，新加坡税收政策的根本宗旨是保持企业和个人的税率都具有竞争力。保持企业税率的竞争力将有助于新加坡继续吸引外资。因此新加坡政府非常亲商，出台了不少税收优惠政策，加之稳定的政治环境、健全的法律法规以及在亚太地区优越的战略位置，使新加坡成为各国企业家开拓开外市场、建立亚洲总部的首选之地。

我们外国人成立的新加坡公司，需要交的最主要的税种就是企业所得税(Corporate Income Tax)，比如我们很多客户都是做进出口贸易的，并且也不向新加坡本地客户销售产品，那么企业所得说就是唯一需要交的税种。新加坡对所有企业一视同仁，不论是本国公民成立的公司，还是外国公民成立的公司，企业所得税的税率标准都是17%，也都同样可以申请税收优惠。

那么成立新加坡公司之后，我们可以申请哪些税收优惠？申请之后，我们是实际税率又是多少呢？小编在此为您详细介绍。

新加坡国内税务局（Inland Revenue Authority of Singapore，简称IRAS）是新加坡政府的主要税务管理机构。IRAS已推出能够协助外资和本地公司的所得税税收减免政策。

1、新成立公司的部分免税计划

该部分税收豁免适用于合格公司的前三个连续YA（财年/课税年，Year of Assessment，简称YA）。

根据该计划，符合条件的新成立公司可以在YA2020后头三个连续的YA里，享受首20万新币的正常应税收入部分免税。

2020年起

? 正常应税收入的前10万新币可免税75%

? 和接下来的10万新币正常应税收入可获得50%的免税额度

申请条件：

要获得新成立公司部分免税的资格，符合条件的公司必须满足以下三个条件：

(1) 对新成立公司的部分免税计划和符合条件

(2) 对所有公司的部分免税计划和符合条件

(3) 公司的总股本在整个YA基期内由不超过20名股东直接实益持有，其中：

? 所有股东均为个人，而且在该YA的整个基准期内股东都是个人

? 或者至少有一位个人股东持有至少10%的已发行的普通股

2、对所有公司部分免税计划和符合条件

所有公司，均可享受以下部分免税待遇:

2020年起

? 正常应纳税收入的首1万新币可获得75%的免税额

? 和接下来的19万新币正常应课税收入可获得50%的免税额

3、企业所得税退税

公司所得税退税适用于所有公司，以降低业务成本并支持公司重组。退税不适用于非居民公司的收入，该收入须缴纳最终预提税。企业所得税退税将根据扣除抵销税款(例如外国税收抵免)后的应纳税额计算。所有公司将获得以下企业所得税退税：

YA	企业所得税退税	年度最高限额
2020	25%	$15,000
2019	20%	$10,000

综合以上税收优惠政策，新加坡公司企业所得税的实际有效税率如下：

更多关于新加坡税务政策的相关信息，欢迎咨询 smartvisa012。

新加坡以其商业友好的环境、合理的税收制度、强大的经济和熟练的劳动力而闻名，不仅为企业家而且为跨国公司提供了有利可图的机会。

新加坡的离岸业务正在快速增长，随着时间的推移，这个离岸税收天堂已经成为世界上建立离岸业务的最佳目的地之一。如果你想在新加坡建立一个离岸公司，对允许的商业领域没有任何限制。对于所有行业，允许100%的国际股权。

此外，寻求在新加坡注册离岸公司的外国人不需要事先得到新加坡当局的授权。离岸业务已成为该国经济增长的一个驱动因素。新加坡会计和监管局对辖区内的离岸活动进行监管和授权。

避税天堂指的是为个人和公司提供安全的商业环境的国家，而个人和公司的纳税义务有限或没有。避税天堂国家的离岸企业可以享受微薄的税率，而且只需为辖区提供的服务支付象征性的费用。在过去的几十年里，在新加坡开办离岸公司的人数大幅增加。

这主要是由于该国为在其境内成立的离岸公司提供的税收优惠。避税天堂的不同特点吸引着企业主和公司在海外开展业务。离岸公司赋予了公司运营的灵活性和权力，而在住宅管辖区可能不具备这一点。如果你正打算开设一家离岸公司，那么请继续阅读，了解新加坡成为海外企业避税天堂的原因。

由于以下几个因素，新加坡已成为广泛选择的离岸司法管辖区之一。

最低或无税负

免税是使新加坡成为避税天堂的一个重要因素。离岸企业在新加坡被排除在公司税之外。因此，公司的资本财富将被用于企业的经济扩张。避税天堂国家通过允许其管辖范围内参与离岸业务，吸引资金进入其银行和金融机构。这些国家通常对其服务收取象征性的费用。

保密性和隐私

重要的离岸商业信息，如个人和金融信息，不会被记录在公共记录中。保密性是离岸产业的一个重要特征，因为它保证了公司运作和做法的完全保密性。企业主被吸引到避税天堂，主要是因为高度的保护有助于保护公司资产。

离岸银行业务

新加坡为企业主提供了完全的灵活性，让他们可以继续开立一个离岸银行账户。伴随着这种选择，企业主可以进行国际贸易并进入离岸外汇交易。

没有货币管制

在进出新加坡领土的交易中，货币兑换的操作没有限制。您可以从司法管辖区公开汇款，没有任何限制。货币监管的缺失正在让投资者失去信心。它确保投资是安全的，并在适当的时候可用。在这些司法辖区缺乏货币控制的情况下进行投资，可以让个人和企业避免每笔交易的资金流动复杂化。

有利的税收条约

新加坡已经与28个国家就双重征税进行了交涉。在香港开展广泛的业务适合投资者。双重税收协定是国与国之间的协议，帮助投资者避免两次缴税。在新加坡，双重课税条约中有很多条款，如对世界范围内的所得降低税率、对资本收益税不征税、对利息、忠诚、股息免税等。

企业的灵活性

避税天堂国家的公司没有支付资本的要求。此外，不需要声明业务活动中涉及的操作对象。新加坡的企业战略适用于离岸公司。公司的股东和董事对其公司的所有权有最低限度的限制。企业合并过程所需的时间和资源较少。然而，对离岸公司来说，会计和报告在新加坡不是强制性的。

在新加坡开办离岸公司对希望保护财产的个人和公司有巨大的好处。一个公司最关心的是高税率和监管，这在居住国是不可能的。因此，避税天堂以离岸公司的形式作为这些公司的庇护所，使企业能够利用各种好处。

新加坡副总理兼财务部长的黄循财在2023年度预算案大会要结束时发表了讲话，主要回应了人民行动党（PAP）和国会议员们所提出的建议作出了回答。

在上周的2023年度预算案大会之后，李显龙总理于2月24日在脸书上发布了一篇帖子，回顾了此次大会的内容，并向新加坡民众保证政府将继续提供相应支持。

黄循财在国会上发言

回应GST、税收等问题

黄循财在2月24日在议会表示，商品和服务税 (GST) 很难被财富税、公司税或卖地等其他收入方式所代替。

他说道：“鉴于我们不断增长的需求，这不是在商品及服务税和任何这些替代方案之间进行选择的问题。与工人党（WP）所认为的相反，我们将需要所有这些方式，包括对收入，消费和资产的征税等等，从而为新加坡提供健全稳定的公共财政。”

黄循财还指出，在新加坡，税收分配是公平的，前 20% 的人承担着最重的税负。他们每缴纳一新币的税款，只获得大约 30 分的福利。

相反，底层 20% 的人缴纳的税款最少，但获得的福利最多。他们每缴纳一元税款，就会收到大约 4 新元的福利。”

黄循财也对工人党早些时候提出的对个人征收净财富税做出了回应。他表示，这种税收在理论上很有吸引力，但在实践中很难有效实施，许多国家都曾尝试过此举，然后取消了它。

他说道：“现实情况是，净财富税不仅针对那些通过税收筹划避税的，非常富有的人。最终，也会针对中等收入和中高收入群体，他们最后也要缴纳净财富税。”

“以被称为典范的瑞士为例，它通过财富税征收约占 GDP 2% 的收入。“这与我们从财产税和印花税中征收的财富税相当。”

商品、服务税必须上涨

无法继续推迟

黄循财指出必须增加的原因在于随着人口老龄化和医疗成本的上升，到2030年，政府的支出预计将达到GDP的20%。

如果继续维持不增加商品及服务税，和去年在预算中采取的税收举措一样，很明显新加坡将没办法有足够的收入来支付支出的增长。

虽然目前的收入状况随着商品和消费税的增加已经有所改善，但政府还是无法百分百确定到2030年政府支出可以控制在GDP的20%。

黄循财指出20%的数据，是在预测时没有考虑到新政策举措可能产生的任何额外支出。

他还指出，过去十年政府支出占GDP的比重上升了三个百分点，从目前的15%增至18%。

黄循财总结说，“我们必须为新加坡和新加坡人做正确的事，当必须做出提高商品及服务税等艰难决定时，我们必须坦诚相待，解释我们的立场并说服新加坡人为什么需要做出如此痛苦的决定，但这些决定最终会使所有人受益”

不仅是为了今天的新加坡

更是为了照顾子孙后代

财政部长黄循财强调政府正在“坚定不移地致力于建设一个更公平、更包容、更公正的社会”。

新加坡总理李显龙提出，我们做出的预算不仅是为了新加坡今天的发展，也是为了我们的子孙后代考虑。

在生活成本不断增加的今天，他希望新加坡人在这个时刻可以团结起来，继续支持政府“在未来的许多年里带领新加坡前进”。

在帖子中，他强调了预算所包含的四个方面：生活成本、税收负担、竞争力和住房。

李总理强调了政府为帮助新加坡人应对通货膨胀所做的努力，今年的保障计划（Assurance Package）的总额增加到了30 亿新元。

他还谈到了对新加坡人面临的税收负担的担忧，重申新加坡人面临的税收负担比大多数其他发达经济体“低得多”，与黄循财在预算案总结中的讲话相呼应。

李总理补充说：“每个人都可以为建设新加坡发挥作用——富裕的人可以贡献更多，而有更大需求的人将受益更多。”

黄循财在他的总结演讲中说，由于新冠导致 BTO项目的延误，住房负担能力面临的根本问题是供应紧缩。

李显龙总理也重申政府致力于为所有新加坡人提供负担得起的无障碍住房。

此外，由于新冠疫情已经结束，政府正在增加BTO供应，并已采取措施“缓和需求和转售价格”。

保持竞争力，提高工人技能

李总理还提出了新加坡经济保持竞争力的必要性，例如通过提高工人的技能。

黄循财也谈到了这一点，指出了新加坡现在正面临的竞争激烈和经济不利的全球环境。同时还谈到了政府帮助新加坡人充分利用他们的能力和才能进行再培训的各种计划。